Pubblichiamo, di seguito, la circolare della Guardia di Finanza in tema di controlli sui pagamenti e sul registro anti riciclaggio del 19.03.2012, n. 83607, con cui vengono rese note le disposizioni operative che il su menzionato corpo attuerà onde prevenire e reprimere il fenomeno del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo.
La circolare è composta da VI capitolo di seguito così denominati:
- Volume I: Prevenzione e contrasto del riciclaggio, del finanziamento del terrorismo e dei traffici transfrontalieri di valuta;
- Volume II: Disciplina dei mercati finanziari e tecniche investigative;
- Volume III: La responsabilità amministrativa degli enti dipendente da reato;
- Volume IV: modulistica e documentazione di supporto.
Giova segnalare, per il particolare interesse che tali disposizioni attendono agli studi professionali, il sottolineato interesse per i pagamenti effettuati a mezzo di denaro contante oltre la soglia prevista per legge, pagamenti che verranno monitorati mediante un indagine a campione su tutti i clienti del professionista e sulle relative operazioni finanziarie e commerciali di rilevante entità. Particolare attenzione verrà poi rivolta alla tenuta del previsto registro antiriciclaggio.
Cav. Franco Antonio Pinardi